Una de las disposiciones financieras más populares aprobadas por el Congreso en respuesta a la pandemia de COVID-19 fue el crédito fiscal mensual anticipado por hijos. Fue recibido por decenas de millones de estadounidenses y se estimó que ayudó a sacar de la pobreza a millones de niños de bajos ingresos. Y aunque el pago mensual final de 2021 salió el 15 de diciembre, todavía hay más de ese dinero que llegará a los estadounidenses en 2022.
El crédito fiscal por hijos continuará, de alguna forma. Si eso incluye pagos mensuales y cuántos padres serán elegibles dependerá del Congreso. Ese esfuerzo dio un giro significativo el domingo.
A continuación, se muestra para qué deben prepararse los contribuyentes que tomaron los cheques mensuales, qué pueden esperar las personas que no lo hicieron y qué depara el futuro para el crédito tributario por hijos.
¿Cuál es la historia del crédito tributario por hijos?
El crédito tributario por hijos ya existía antes de 2021. Comenzó con una bonificación fiscal de $500 por hijo bajo Bill Clinton en 1997 y cambió con el tiempo.
Hasta 2017, los padres que ganaban hasta $75,000 individualmente o $110,000 si estaban casados y presentaban una declaración conjunta recibían $1,000 por hijo menor de 17 años. Se pagaba de una vez cuando se presentaban las declaraciones de impuestos.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 aumentó esa cantidad a $2,000 y aumentó el umbral de ingresos a $200,000 para contribuyentes individuales y $400,000 para parejas que presentan una declaración conjunta, nuevamente con el dinero siendo pagado después de la presentación de impuestos. También hizo reembolsables $1,400 del crédito. Una vez más, fue un pago cuando se presentaron los impuestos.
Según el Plan de Rescate Estadounidense aprobado por el Congreso en marzo de 2021, el crédito tributario por hijos se incrementó a $3,600 para niños de 5 años o menos y 3,000 para los de 6 a 17 años y debía estar disponible en cuotas mensuales. El dinero también fue totalmente reembolsable.
Los límites de ingresos eran $75,000 para padres individuales, $112,500 para un jefe de familia y $150,000 para padres que declararon sus impuestos conjuntamente. La cantidad se redujo después de eso, las personas que ganaban hasta $200,000 y las parejas que ganaban hasta $400,000 recibieron los $2,000 que era el crédito antes de que se aprobara el Plan de Rescate Estadounidense.
¿Qué son los pagos anticipados del crédito tributario por hijos?
A partir de julio, los padres elegibles que tenían declaraciones de impuestos de 2019 o 2020 presentadas ante el IRS se inscribieron automáticamente para comenzar a recibir pagos mensuales. Esos pagos fueron un anticipo del crédito fiscal de 2021.
"El crédito tributario anticipado por hijos básicamente le otorga la mitad del crédito antes de incluirlo en una declaración de impuestos, lo que normalmente se hace", explicó el portavoz del Servicio de Impuestos Internos, Raphael Tulino. "Pero la ley nos obliga a administrar eso de inmediato y enviar esos pagos este año en los seis meses que lo hicimos".
El monto de los pagos se basó en un calendario de 12 meses, pero no comenzaron hasta julio. Por lo tanto, los padres sólo podían recibir la mitad del dinero total del crédito tributario por hijos ($ 1,800 o $ 1,500) a través de esos pagos: $300 por mes por niño menor de 6 años y $250 por mes por niño de 6 a 17 años.
Los padres cuyos ingresos eran tan bajos que no estaban obligados a presentar una declaración de impuestos de 2020 no se inscribían automáticamente en los pagos mensuales. Pero el IRS puso a su disposición una herramienta en línea para que se registraran. Y aquellos que se inscribieron justo antes de la fecha límite del 15 de noviembre eran elegibles para recibir todos los pagos mensuales a partir de 2021 en una sola suma el 15 de diciembre.
¿Se enviará otro gran pago de crédito tributario por hijos en 2022?
Ya sea que hayan aceptado los pagos anticipados mensuales o no, los padres elegibles pueden esperar un gran pago más en 2022. Eso se debe a que solo la mitad del dinero llegó a través de los pagos mensuales.
Los padres que optaron por no recibir todos los pagos mensuales pueden esperar un crédito de $3,000 o $3,600 por hijo, según la edad del niño, después de que presenten sus impuestos en la primavera de 2022. Si los padres optaron por recibir algunos pagos, pero no todos, pueden esperar algo entre $1,500 - $3,000 para los niños más pequeños y $1,800 - $3,600 para los niños mayores, dependiendo de cuándo optaron por no participar.
Los padres que no recibieron ningún pago del crédito tributario por hijos a través de esos pagos pueden reclamar el monto total cuando presenten sus impuestos en la primavera. Eso incluye a las personas que normalmente no presentan una declaración de impuestos.
¿Me dirá el IRS cuánto crédito tributario por hijos recibí en 2021?
Si. El IRS enviará una carta para informar a los padres cuánto dinero del crédito tributario por hijos recibieron en 2021.
"Esa declaración de impuestos que presentará para 2021 a principios del próximo año más la carta que recibira - (Carta) 6419 del IRS - que describe lo que obtuvo, usted y / o su familia, lo ayudará con la reconciliación de cuentas y poner el número correcto en la declaración de impuestos por el monto total de lo que se le debe cuando presenta esa declaración de impuestos ", dijo Tulino.
La carta irá a la dirección más reciente que tenga el IRS en sus archivos. Los contribuyentes pueden actualizar esa dirección a través del portal de actualización del crédito tributario por hijos.
¿Qué sucede si recibí demasiado dinero mensual del crédito tributario por hijos?
Los pagos anticipados del crédito tributario por hijos se basaron en las declaraciones de impuestos de 2019 o 2020 archivadas. Esas declaraciones tendrían información como ingresos, estado civil para efectos de la declaración y cuántos hijos viven con los padres.
Pero esos padres pueden haber tenido cambios en la vida en 2021 que afectarían la cantidad de dinero para la que eran elegibles. Estos pueden incluir:
- Los ingresos aumentaron hasta el punto en que el padre ya no era elegible.
- Un hijo calificado puede no haber vivido con el padre durante al menos la mitad del año.
- El estado civil para efectos de la declaración de impuestos puede haber cambiado.
- La casa principal de los padres puede haber estado fuera de los EE. UU. durante más de la mitad del año.
Es posible que esas personas tengan que devolver parte o la totalidad del dinero que recibieron en los pagos mensuales. Pero no todo el mundo tendrá que hacerlo.
"Existe algo llamado protección de pago y eso podría significar que algunos contribuyentes en los tramos fiscales más bajos a moderados pueden no tener que devolverlo", dijo Tulino.
Los detalles específicos sobre quién califica para la protección de reembolso en los escenarios enumerados anteriormente se pueden encontrar en este enlace en IRS.gov.
¿Continuarán los pagos mensuales del crédito tributario por hijos en 2022?
Hubo un desarrollo significativo el domingo que hizo que una extensión fuera menos probable, al menos no a tiempo para un pago de enero.
La Cámara de Representantes aprobó una extensión de un año en noviembre como parte del paquete económico nacional y ambiental Build Back Better de $2 billones del presidente Joe Biden. En el Senado, hay una división 50-50 entre ambos partidos y los demócratas tienen el desempate en la vicepresidenta Kamala Harris. Sabiendo que ningún republicano planeó votar por el proyecto de ley, los demócratas necesitan que cada uno de sus miembros vote a favor.
Pero el senador Joe Manchin, DW.V., le dijo a "Fox News Sunday" que "no puedo votar para continuar con esta legislación. Simplemente no puedo. He intentado todo lo humanamente posible. No puedo llegar allí."
La elección de palabras de Manchin pareció abrir la puerta para continuar las conversaciones con Biden y los principales demócratas del Congreso sobre la reforma de la legislación. Pero el senador de West Virginia casi dijo que el proyecto de ley moriría a menos que cumpliera con sus demandas de un paquete más pequeño y menos amplio, algo que sería difícil de aceptar para muchos demócratas en el Congreso estrechamente dividido.
Manchin negó un informe la semana pasada de que quería que el crédito tributario por hijos mejorado se eliminará del proyecto de ley.
Hasta el lunes por la mañana, no estaba claro qué podría hacer la Casa Blanca para reactivar el proyecto de ley o la extensión del crédito tributario por hijos.
Si las negociaciones se prolongan hasta 2022 y el proyecto de ley aún se aprueba, los pagos mensuales podrían reactivarse retroactivamente. El presidente del Comité de Finanzas del Senado, Ron Wyden, D-Ore. ha dicho que el IRS tiene una fecha límite el 28 de diciembre para aprobar la factura, de modo que los cheques puedan enviarse el 15 de enero. Wyden también dijo la semana pasada que todas las opciones están sobre la mesa para continuar con los pagos, incluida una posible factura independiente.
La secretaria de prensa de la Casa Blanca, Jen Psaki, dijo la semana pasada que si no se aprueba una extensión hasta enero, los padres podrían recibir un pago doble en febrero.
¿Terminará el crédito tributario por hijos si el Congreso no aprueba una extensión?
No, pero no será tanto y no será mensual.
"Si no se hace nada, según tengo entendido, volverá a ser lo que solía ser de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, que es un crédito fiscal que se incluye en una declaración que presenta una vez al año y recibe ese crédito fiscal de esa manera ", dijo Tulino.
Eso significa que el crédito tributario por hijos regresa a una suma global de $2,000 para las personas que ganan hasta $200,000 y las parejas que presentan una declaración conjunta y que ganan hasta $400,000, con $1,400 reembolsables. Ese dinero llegará en un momento en que se presenten los impuestos de 2022 en la primavera de 2023.
Ese crédito tributario por hijos de $2,000 también vencerá después de 2025.
La pérdida del crédito fiscal por hijos podría enviar a millones a la pobreza
Uno de los objetivos declarados del crédito tributario mensual por hijos y sus montos aumentados fue reducir la pobreza infantil. La idea era darles a los padres el dinero que necesitaban en lugar de hacerlo en una gran cantidad. También entregó el dinero a millones de familias con ingresos bajos o nulos, incluso si no ganaban suficiente dinero para pagar impuestos sobre la renta o pagar impuestos suficientes para calificar para el reembolso.
El centro no partidista de prioridades presupuestarias y políticas (CBPP, por sus siglas en inglés) dijo en diciembre que el 88% de los hogares de bajos ingresos que reciben los pagos mensuales lo usaban en alimentos, ropa, alquiler, hipotecas y servicios públicos. Fue del 91% si se incluyen los costos de educación.
Parte de la razón, nuevamente, fue que el crédito tributario por hijos mejorado era totalmente reembolsable, lo que significa que más familias de ingresos bajos y de ingresos nulos calificaron para el monto total.
"Anteriormente, 27 millones de niños, incluida aproximadamente la mitad de los niños negros y latinos y la mitad de los niños de las comunidades rurales, recibían menos del monto total del crédito, que recibían los niños de mayores ingresos, porque los ingresos de sus padres eran demasiado bajos", dijo CBPP.
Las familias de Nuevo México, que tiene una de las tasas de pobreza infantil más altas del país, gastaron casi el 46% del dinero de su crédito tributario por hijos en alimentos, según un estudio del Instituto de Política Social de la Universidad de Washington en St. Louis.
“Dice mucho sobre lo que preocupa a las familias”, dijo Sharon Kaye, directora de comunicaciones de Voces para Niños de Nuevo México. "Esto es muy importante para muchas familias".
Si el aumento de los pagos desaparece, CBPP estima que casi 10 millones en los EE. UU. volverían a caer en la pobreza o se hundirían más en la pobreza.
En un ejemplo para explicar esto, CBPP dijo que una madre soltera que gana $12,500 a tiempo parcial mientras cría a un niño pequeño y un niño de segundo grado recibiría $5,100 menos para todo el 2022, incluida la pérdida de los pagos mensuales que, para ella, equivaldrían a $550 por mes.
Emma Mehrabi, directora de política contra la pobreza del Fondo de Defensa de la Infancia, calificó la posible interrupción de los pagos como "una verdadera bofetada para las familias necesitadas".
Ella dijo: "No hay otra herramienta en nuestro conjunto de herramientas que haya reducido significativamente la pobreza infantil durante décadas".
Associated Press contribuyó a este informe.
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